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5 करोड़ रुपये से अधिक की जीएसटी चोरी के मामलों में करदाता अभियोजन शुरू कर सकते हैं

ByNEWS OR KAMI

Sep 2, 2022
5 करोड़ रुपये से अधिक की जीएसटी चोरी के मामलों में करदाता अभियोजन शुरू कर सकते हैं

नई दिल्ली: जीएसटी वित्त मंत्रालय ने कहा है कि अधिकारी अब उन मामलों में अपराधियों के खिलाफ मुकदमा चला सकते हैं जहां इनपुट टैक्स क्रेडिट की चोरी या दुरुपयोग की राशि 5 करोड़ रुपये से अधिक है। हालांकि, यह मौद्रिक सीमा आदतन चोरों के मामले में या उन मामलों में लागू नहीं होगी जहां जांच के समय गिरफ्तारी की गई है।
“अभियोजन शुरू किया जाना चाहिए या नहीं, यह तय करने के लिए महत्वपूर्ण विचारों में से एक पर्याप्त सबूत की उपलब्धता है,” जीएसटी जांच वित्त मंत्रालय के तहत आने वाले विंग ने अभियोजन शुरू करने के निर्देश जारी करते हुए कहा।
इसमें कहा गया है कि आम तौर पर अभियोजन शुरू किया जाना चाहिए, जहां कर चोरी, या आईटीसी का दुरुपयोग, या धोखाधड़ी से प्राप्त धनवापसी की राशि 5 करोड़ रुपये से अधिक है।
करदाताओं द्वारा अभियोजन शुरू करने का मतलब अपराधी के खिलाफ कानूनी कार्यवाही शुरू करना है।
यह सीमा लागू नहीं होगी और किसी कंपनी/करदाता के मामले में जो आदतन कर चोरी में शामिल है या इनपुट टैक्स क्रेडिट (आईटीसी) सुविधा का दुरुपयोग कर रहा है या धोखाधड़ी से प्राप्त धनवापसी के मामले में मुकदमा चलाया जा सकता है।
“एक कंपनी/करदाता को आदतन चोर माना जाएगा, यदि वह कर चोरी/धोखाधड़ी रिफंड या धोखाधड़ी, तथ्यों को छिपाने से जुड़े आईटीसी के दुरुपयोग की पुष्टि की मांग (पहले निर्णय स्तर या उससे ऊपर) के दो या अधिक मामलों में शामिल है। आदि पिछले दो वर्षों में जैसे कि कुल कर चोरी और/या कुल आईटीसी का दुरुपयोग और/या धोखाधड़ी से प्राप्त धनवापसी पांच सौ लाख रुपये से अधिक है।
“DIGIT डेटाबेस का उपयोग ऐसे आदतन चोरों की पहचान करने के लिए किया जा सकता है,” सीबीआईसी कहा।
निर्देश में आगे कहा गया है कि जहां जांच के दौरान गिरफ्तारियां की गई हैं और जमानत नहीं दी गई है, गिरफ्तारी के 60 दिनों के भीतर अदालत में अभियोजन की शिकायत दर्ज कराने के हर संभव प्रयास किए जाएं.
गिरफ्तारी के अन्य सभी मामलों में अभियोजन शिकायत भी एक निश्चित समय सीमा के भीतर दर्ज की जानी चाहिए।
विभिन्न कारकों, जैसे, अपराध की प्रकृति और गंभीरता, कर चोरी की मात्रा, या गलत तरीके से लिया गया आईटीसी, या गलत तरीके से लिया गया धनवापसी और एकत्र किए गए साक्ष्य की प्रकृति और गुणवत्ता पर विचार करते हुए मामला-दर-मामला आधार पर निर्णय लिया जाना चाहिए। अभियोजन शुरू करने के लिए दिशा-निर्देश कहा।
एएमआरजी एंड एसोसिएट्स के सीनियर पार्टनर रजत मोहन ने कहा कि दिशानिर्देशों ने अभियोजन शुरू करने, गिरफ्तारी के मामले, अभियोजन वापस लेने, दोषी व्यक्तियों के नामों के प्रकाशन और अपराधों के कंपाउंडिंग के प्रक्रियात्मक पहलुओं से संबंधित कई व्यावहारिक परिदृश्यों को स्पष्ट किया है। उन्होंने कहा कि इससे अच्छे और सरल कर का मार्ग प्रशस्त होगा।
केपीएमजी इन इंडिया पार्टनर इनडायरेक्ट टैक्स अभिषेक जैन ने कहा कि कुछ समय पहले सीमा शुल्क अधिनियम के तहत अभियोजन के लिए मौद्रिक सीमा को संशोधित किया गया था और जीएसटी जांच विंग द्वारा दिशानिर्देश भी जारी किए गए थे, जिसके अनुसार गिरफ्तारी की जा सकती है।
“इसी तरह, यह देखते हुए कि अभियोजन शुरू करने से इसमें शामिल व्यक्ति के लिए गंभीर प्रभाव पड़ता है, जीएसटी जांच विंग ने यह सुनिश्चित करने के लिए दिशानिर्देश जारी किए हैं कि इसे नियमित नहीं किया जाता है। फील्ड फॉर्मेशन और करदाताओं दोनों को इन दिशानिर्देशों पर ध्यान देना चाहिए और अनुपालन सुनिश्चित करना चाहिए, “जैन ने कहा।




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